老师，账面上的应交增值税和增值税纳税申报表的留底余额不同，怎么调整啊。不能按照去找以前的错误。因为建账的时候就没有考虑期初增值税余额

599310243 追问

2020-03-29 14:56

申报表上只有一千多，可是现在报表上还有六万怎么调啊，不会

张乐老师 解答

2020-03-29 15:19

借：成本费用或存货   贷：应交税费用——进项税额

599310243 追问

2020-03-29 15:24

成本费用是指什么科目啊

张乐老师 解答

2020-03-29 15:27

你们是服务行业的话，就进主营业务成本或管理费用

599310243 追问

2020-03-29 15:32

这不是虚增了成本费用咩

张乐老师 解答

2020-03-29 15:37

是的呀，因为是更改以前的错账。 或者用“以前年度损益调整”科目。  或者直接修改建账时的 期初余额。

599310243 追问

2020-03-29 15:37

建账的期初余额应该改不了了吧

张乐老师 解答

2020-03-29 15:38

如果用的是财务软件的话，期初设置里就可以改。

599310243 追问

2020-03-29 15:45

但是已经过了几年了，应该不好吧

张乐老师 解答

2020-03-29 15:49

只有这两种方式哦，要不进当年的成本费用，要不就改以前。

599310243 追问

2020-03-29 16:22

这个应该不可以用以前年度损益调整吧

张乐老师 解答

2020-03-29 17:55

如果当以前的错账改，就可以用以前年度损益调整