所得税汇算清缴中期间费用明细表额额保险费是不是指社保费用

想人陪的墨镜 追问

2020-03-29 16:21

那社保费用填在哪一栏

想人陪的墨镜 追问

2020-03-29 16:22

是要填在职工薪酬下面吗，然后职工薪酬纳税调整明细表也要填入对应金额吗

玲老师 解答

2020-03-29 16:27

是的，填写在 是要填在职工薪酬下面  也在填写调整明细表对应的数据

想人陪的墨镜 追问

2020-03-29 16:29

建筑企业的纳税调整明细表中需要填佣金和手续费这一栏吗

玲老师 解答

2020-03-29 16:30

你好，按企业实际情况填写

想人陪的墨镜 追问

2020-03-29 16:31

佣金和手续费包括哪些

想人陪的墨镜 追问

2020-03-29 16:31

这一栏后面写了保险企业才需要填

想人陪的墨镜 追问

2020-03-29 16:32

但我们是建筑企业

想人陪的墨镜 追问

2020-03-29 16:32

只有日常转账的手续费

想人陪的墨镜 追问

2020-03-29 16:32

也需要填吗

玲老师 解答

2020-03-29 16:34

A104000期间费用明细表中佣金和手续费是按会计核算的口径填列，包括在销售费用中核算的佣金手续费和财务费用中核算的向金融部门支付的与资金相关的手续费；A105000中的是对销售业务中的佣金手续费税会差异的调整。财政部《国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税[2009]29号）规定：其他企业：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。因此，依据上述政策规定销售费用中核算的佣金手续费税前扣除是有限额的，超过部分需要纳税调整，所以填在A105000中的佣金手续费中，而财务费用中核算的向金融部门支付的与资金相关的手续费税前可以全额扣除，不需要纳税调整，所以填在A104000中的佣金手续费中。
这个表要按实际 情况填写

想人陪的墨镜 追问

2020-03-29 16:35

好的谢谢

玲老师 解答

2020-03-29 16:39

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！