1.航天开票年服务费280如何备案抵减增值税，具体步骤，如果去年1月的还没抵减现在还能抵减吗？ 2.汇算清缴广告费用有一个表如果是公司网络推广费要列入其中吗？这个表主要是列啥呢？

小小 追问

2020-03-29 17:23

是不是还要去税务局备案？还是在电子申报系统中备案？第二个问题怎么没回答呀？

赵海龙老师 解答

2020-03-29 17:32

是不是还要去税务局备案？
自行备案
.汇算清缴广告费用有一个表如果是公司网络推广费要列入其中吗？这个表主要是列啥呢？
如果这个网络推广费有发票的且在网络上展示的可以列入广告费否则就是业务宣传费

小小 追问

2020-03-29 18:52

在哪里自行备案？具体点？内账收付实现制如何做税金及工资分录，要计提吗？算利润要把未收到的账款做为当年收入吗？

赵海龙老师 解答

2020-03-29 19:22

就是你把资料放到你单位，税务局来查的时候你把资料提供出来符合要求就可以
这就是所谓的自行备案

小小 追问

2020-03-29 19:36

老师，还有问题没回答，什么资料呢就是280元的发票吗？那做账怎么做借营业外收入贷减免税额280

赵海龙老师 解答

2020-03-29 20:31

借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用－办公费
资料就是那个发票没问题，这个没有要求备案的

小小 追问

2020-03-29 22:02

内账收付实现制如何做税金及工资分录，要计提吗？算利润要把未收到的账款做为当年收入吗？

赵海龙老师 解答

2020-03-29 22:29

内账既然用的收付实现制就不需要计提了，计提是权责发生制的说法
算利润没有收到的也不要收入了