2020年1月我将一个项目开了发票，也确认了收入，同时也结转了成本，当时有一个劳务成本只有合同，我先行暂估了，不含税是60000元，那时不知道有优惠3%含税是61800，现在发票来了，税点是1%，他们开票还是61800，那与我暂估时多出了1188元，这1188我要怎么处理呢？没有收入与他匹配了呢。

小兰 追问

2020-03-29 17:28

现在成本比之前暂估的多出来了

郭老师 解答

2020-03-29 17:31

做发票的，借主营业务成本贷应付帐款
红冲暂估，借应付帐款借主营业务成本负数

小兰 追问

2020-03-29 17:41

老师：你看这样对吗？

郭老师 解答

2020-03-29 17:43

然后借主营业务成本-6万
贷劳务成本-6万

小兰 追问

2020-03-29 17:46

暂估的时候做过了这个分录了呀

郭老师 解答

2020-03-29 17:50

你第一个暂估分录多少

小兰 追问

2020-03-29 17:54

这样的

郭老师 解答

2020-03-29 17:55

发票是400840加1188.12

小兰 追问

2020-03-29 18:16

60000+1188.12

郭老师 解答

2020-03-29 18:18

那这个分录对的