老师，公司有应税项目，还有农业种植免税项目，农业种植免税的收款没走基本户，所得税怎样计算呢

紫色雨星 追问

2020-03-29 21:07

都没走账，老板直接收了，好几个月才知道，那这部分免税的不申报，不做账可以吗，挂老板应收款，年底还不出来又有个税

许老师 解答

2020-03-29 21:13

如果全部都是走的私账，也没有开票的话。是可以，不用反映在外账里的哦

紫色雨星 追问

2020-03-29 21:15

可外账前面几年会计已经做了成本，没法隐匿收了

紫色雨星 追问

2020-03-29 21:16

是种植中药材，好几年的成长期，之前已经做了成本在外账上了

许老师 解答

2020-03-29 21:20

那这个的话，要么不确认收入（没卖掉呀）。要么，还挂在应收账款-客户上（没收到钱）。这样的话，就不涉及老板个税了

紫色雨星 追问

2020-03-29 21:24

都是零星卖掉，没客户，但是一直没卖掉也不是办法呢，老板收钱几个月了，我才知道

许老师 解答

2020-03-29 21:27

这样的话，要不虚构客户名称   应收账款-张三等~~~
要不   记入库存现金（收的现金嘛）   这样   也不存在个税了（不过，违反银行管理制度。。。）

紫色雨星 追问

2020-03-29 21:30

计入现金又和实际现金对应不起来了呢

许老师 解答

2020-03-29 21:34

这个的话，你要老板确认一下实际情况（其实钱在他那里），是可以的。
这个的话，也是为了应付外账的。。。

紫色雨星 追问

2020-03-29 22:03

就是计入老板应收款吗，我计入他的应收款估计年底他还不出来的

许老师 解答

2020-03-29 22:06

不是，我是说，外账的话，就记入库存现金。（这样，不用交个税）
然后，内账的时候，可以记入应收款（真实反映）。
这样，既不用交个税，也有反映真实情况的内账

紫色雨星 追问

2020-03-29 22:11

老师，那我计入库存现金，现金就好几十万了，和实际对应不起来，我们只有一套账，或者一直卖不掉，有风险吗，老师

许老师 解答

2020-03-29 22:13

这个的话，风险肯定有的呀。   没有风险的话，就是记入其他应收款-老板。  让老板，交个税。。。  可他。。。
财务呀，有时候真的很难。。。

紫色雨星 追问

2020-03-29 22:19

我计入现金那么大金额，没法转销现金，或者把收到的现金做少很多，可以吗，老师，今年收到的款，也不在所得税申报提现，

许老师 解答

2020-03-29 22:26

现金做少一点的话，是可以的哦。就表示，没卖多少钱哈

紫色雨星 追问

2020-03-29 22:31

那对应的怎样结转成本呢，不知结转多少成本，直接在地里就卖了，还有部分没卖，没有库存商品，计入消耗性生物资产

许老师 解答

2020-03-29 22:39

这个的话，你自己看着结转吧。本身呢，也不是多正常的账哈
收入成本持平，应该差不多哈

紫色雨星 追问

2020-03-30 00:01

老师，那给可以计入老板应收款，年底在做个现金收据，收到老板还款现金几十万

许老师 解答

2020-03-30 08:31

这个的话，也是可以的。现在，先放在其他应收款，年底时，表明收回现金哈