老师我想问下我12月进项大于销帐，但是我有外地预计的附加税，就是说12月我的附加税为零，我1月有收入，计税依据是增值税，但是我12月有预缴的附加税，我忘记在附加里填预缴德数据了，直接以1月份增值税为计税依据了怎么办？税款都缴纳了

马清清 追问

2020-03-30 09:30

附加税以增值税为计税基础，那你外地预缴的附加税怎么做帐呀。

马清清 追问

2020-03-30 09:30

这样我的附加税现在成付的了

玲老师 解答

2020-03-30 09:36

你好 外地预交的不用管，。就按机构所在地增值税计算机构 交的附加税

马清清 追问

2020-03-30 09:37

关键是我帐上附加税现在是负数那不管吗？等于我附加税多交了？

马清清 追问

2020-03-30 09:38

问税务局，税务局说以增值税为计税依据，那我外地预缴德附加税就等于白交了，关键是我也不能让附加一直挂负的，到时候给人家交接时候怎么说

马清清 追问

2020-03-30 09:40

麻烦老师给我详细说下，我现在一下子帐不平了

玲老师 解答

2020-03-30 09:41

我说的是比如 建筑业异地预交税款的情况 这样操作， 税务局说以增值税为计税依据，这是对的，就按机构 发生的实际增值税交附加税  挂负的要找到原料  因为你异地预交时也是按预交的增值税交的附加税 一般不会出现负 数

马清清 追问

2020-03-30 09:41

我是劳务公司，

马清清 追问

2020-03-30 09:43

就是本地也有发生业务，进项大于销项了导致的，在11月发票没回来，抵扣在12月了

马清清 追问

2020-03-30 09:44

现在这种情况怎么办

马清清 追问

2020-03-30 09:52

老师这个应该怎么处理

玲老师 解答

2020-03-30 09:57

进项大于销项不交增值税和附加税 你要是多计提附加税 可以红冲了

马清清 追问

2020-03-30 09:58

那多多付的钱怎么办？都是通过银行支付的？

马清清 追问

2020-03-30 09:59

钱也不平帐也不平

玲老师 解答

2020-03-30 10:05

你好 申报填写错的去税局更正申报 多交的税款可以申请 退税