2019年重复计提了55万绩效奖金，现在是做以前年度损益科目调整吗？ 1.会计分录怎么写？ 2.在资产负债表和利润表会有利润的差额吗？

不要想，要行动 追问

2020-03-30 10:09

老师，2019年的数据作为2020期初，不是应该不变的吗？

不要想，要行动 追问

2020-03-30 10:10

现在的利润表和资产负债表的利润正好有差额，数字是以前年度损益的这个数

宇飞老师 解答

2020-03-30 10:11

你调整了就使得19年的报表数据期末数据发生了变化，也就是2020年期初变化了呀。

宇飞老师 解答

2020-03-30 10:12

你这个以前年度数据转到资产负债表利润分配里面就可以了。

不要想，要行动 追问

2020-03-30 10:13

那这样的话，我2019.12月的报表已经申报的，会不会和现在的不一样了

宇飞老师 解答

2020-03-30 10:14

如果你按照调整前的申报了那肯定和现在有差别了

不要想，要行动 追问

2020-03-30 11:37

因为现在才发现，那怎么办啊？

宇飞老师 解答

2020-03-30 11:38

就直接调整利润分配-未分配利润科目就好了。以前年度科目应该是平的了吧。

宇飞老师 解答

2020-03-30 11:39

如果所得税比账上少一分，那么账上多计提了，那么就是借：应交税费-所得税 0.01   贷：利润分配-未分配利润，如果比账上多一分，那么就是做相反分录

宇飞老师 解答

2020-03-30 11:43

最后一条答复请忽略，你这个就直接调整未分配利润就好了。

宇飞老师 解答

2020-03-30 11:44

不好意思，回答窜题了，你这个报表如果已经申报了也没事，等到5月汇算清缴那次按照正确的填写就好了。

宇飞老师 解答

2020-03-30 11:45

现在报了12月的不用改了，5月汇算清缴还要申报一次报表，那次按照正确的填写。

不要想，要行动 追问

2020-03-30 12:02

谢谢老师

宇飞老师 解答

2020-03-30 12:31

不客气，满意请五星好评哈，谢谢。