2018年累计摊销记到了累计折旧，但是19年10月份调整正确了，但是这样有什么影响？

冰 追问

2020-03-30 11:06

那不是把18年的损益记到19年损益哪了吗？

立红老师 解答

2020-03-30 11:07

你好，您说的错误不
比如正确的是
借：管理费用
贷：累计折旧
写成
借：管理费用
贷：累计摊销
不是贷方科目用错了么？

冰 追问

2020-03-30 11:08

是的

冰 追问

2020-03-30 11:08

但是18年错的，19年10月份才改证

立红老师 解答

2020-03-30 11:13

你好，如果只是贷方的累计折旧 和累计摊销用错了，调回来就可以，借方费用等科目没有错，是没有影响的

冰 追问

2020-03-30 11:16

那19年报表中资产负债表中无形资产年初余额与正确的相差点，那非流动资产合计不正确，未分配利润也就不正确了。

立红老师 解答

2020-03-30 11:23

你好，这个与未分配利润没有关系呢，您借方的费用科目没有错，未分配利润不会错
按调过后的无形资产的账面价值摊销就可以的
比如以前10万，由于没有摊销，期末还是10万，现在将累计摊销调回来，无形资产账价减少，按减少后的价值和余下的期限摊销就可以