老师，我公司是一般纳税人，2月份缴纳1月份的增值税银行回单，我如何做分录？2月份可以先计提，然后再缴纳可以吗？

樱海盛绽 追问

2020-03-30 11:44

老师，那一月份的结转是说的计提吗？具体分录麻烦老师说一下。谢谢

邹老师 解答

2020-03-30 11:45

你好，1月份的结转分录是
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税