老师，我们是分公司，总公司100%控股，那年底分公司本年利润应该怎么分配？

强健的石头 追问

2020-03-30 13:34

那会计分录该怎么写呢老师

耿老师 解答

2020-03-30 13:41

你好！借：利润分配－未分配利润 
 贷：应付股利   借：应付股利   贷：银行存款 
 贷：其他应付款－个人所得税  
你们分公司是独立核算吗

强健的石头 追问

2020-03-30 13:45

是独立核算的，总公司百分之百控股，没有其他的股东了

耿老师 解答

2020-03-30 13:49

你好！可以按上边分录处理

强健的石头 追问

2020-03-30 13:52

老师，那这样的话，分公司直接把钱按照应付股利的金额打到总公司公户上面，没有个人所得税和企业所得税之类的了吧？

耿老师 解答

2020-03-30 13:58

你好！分配的是税后利润，总公司也不是个人所以不涉及所得税

强健的石头 追问

2020-03-30 14:01

老师，那分公司将股利转给总公司，如果总公司账面上是亏损的，是不是先得弥补亏损，然后才能将钱按照股东比例分给股东？

耿老师 解答

2020-03-30 14:11

你好！是的，企业所得税可以汇总计算

强健的石头 追问

2020-03-30 14:12

老师，那什么情况下提取盈余公积呢？

强健的石头 追问

2020-03-30 14:13

企业所得税怎么汇总计算？

耿老师 解答

2020-03-30 14:14

你好！分配前先计提的

强健的石头 追问

2020-03-30 14:16

老师，盈余公积的所有单位都需要计提的吗？

耿老师 解答

2020-03-30 14:35

你好！按规定分配的利润是计提后的剩余金额