老师。我发觉去年有笔商品 已销售，发票已开，因为进库发票没来 ，现在刚发觉，没有结转成本，怎么操作呢 是不是现在补上

邹老师 解答

2020-03-30 14:07

你好
借；库存商品，贷；银行存款等科目
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品

邹老师 解答

2020-03-30 14:24

你好，减少的是期末未分配利润，不影响今年的利润的
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

邹老师 解答

2020-03-30 14:34

你好，以前年度损益调整是影响之前年度利润，不影响调整分录当年的利润的
你需要去做之前年度汇算清缴的更正申报，才可以抵扣相应的企业所得税的

邹老师 解答

2020-03-30 14:41

你好，如果你单位去年的账套没有做年度结账处理
那就是这样做调整分录
借；库存商品，贷；银行存款等科目
借；主营业务成本，贷；库存商品
然后编制相应的报表

邹老师 解答

2020-03-30 14:50

你好，你是指去年的账套已经做了结账处理吗？

邹老师 解答

2020-03-30 15:05

你好，去年的账套已经做了结账处理，那今年就只能是这样做调整分录的
借；库存商品，贷；银行存款等科目
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

邹老师 解答

2020-03-30 15:10

你好，可以结转，但是结转的时候是通过以前年度损益调整——主营业务成本 科目核算，而不是直接通过主营业务成本科目核算

邹老师 解答

2020-03-30 15:14

你好，是在今年做这个分录
借；库存商品，贷；银行存款等科目
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
然后跟就这个分录编制相应的报表

邹老师 解答

2020-03-30 15:21

你好，今年的所得税是正常缴纳的
上面的分录是需要调整之前年度的损益

邹老师 解答

2020-03-30 15:36

你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报

小谢 追问

2020-03-30 14:06

麻烦做一下分录

小谢 追问

2020-03-30 14:18

借  以前年度损益调整，的话，利润没有减少呢

小谢 追问

2020-03-30 14:31

这不是涉及到报表上的利润没有减少，要多交所得税了

小谢 追问

2020-03-30 14:39

汇缴还没有做了 应该先调整12月报表吗

小谢 追问

2020-03-30 14:44

账套已经做了，汇缴没有做

小谢 追问

2020-03-30 14:56

对的谢谢老师

小谢 追问

2020-03-30 15:09

也就是说这笔库存不能作为成本结转了

小谢 追问

2020-03-30 15:10

也就是说，要多交所得税了

小谢 追问

2020-03-30 15:13

也就是说，要多交所得税了把报表重新做一下不可以吗

小谢 追问

2020-03-30 15:21

是不是这么理解，这笔费用在损益表上 没有减少，，所得税正常交

小谢 追问

2020-03-30 15:35

汇缴上要调整吗