老师，在2019年暂估了油费入账，这个月油费发票开回来了，但发票金额比暂估的油费要多，这个要怎么做分录？

苏程 追问

2020-03-30 14:22

这影响去年的利润，该怎么做会计分录？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 14:24

你好 因为金额小 ，直接冲掉就可以了。如果金额大的话，可以用以前年度损益调整科目来代替损益类科目。

苏程 追问

2020-03-30 14:32

金额大，以前年度损益调整要结转利润分配，这亏损是2019年的

答疑苏老师 解答

2020-03-30 14:36

你好 那就通过以前年度损益调整到利润分配就可以了。

苏程 追问

2020-03-30 14:45

公司是去年办的新公司，去年是亏损，这笔亏损要计入2019年，这样和年报对不上

答疑苏老师 解答

2020-03-30 14:47

你好  调整了未分配利润是在今年调整的，去年的年报就不用管了。

苏程 追问

2020-03-30 14:51

那汇算清缴时这笔亏损要调吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 14:52

你好 汇算清缴需要调整的。

苏程 追问

2020-03-30 15:38

那今年弥补去年亏损是按年报亏损金额还是按汇算清缴上的金额？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 15:43

你好 是按年报上的金额，不过你今年调整了未分配利润，实际是已经弥补了一部分。

苏程 追问

2020-03-30 15:44

明白了，谢谢老师！

答疑苏老师 解答

2020-03-30 15:45

不客气 祝工作顺利哦！