以前年度的固定资产折旧计提错了怎么办？

べ妆 追问

2020-03-30 14:42

现在是企业所得税汇算清缴时风险提示我折旧金额错了，我改过来就没有提示了！可是我的账上都是按3800每月计提的，现在正确的是3100每月！我报所得税汇算清缴时按正确的报吗？报了以后我的会计凭证怎么改？

江老师 解答

2020-03-30 14:44

直接不用改凭证，因为这个是汇算清缴表，就是说按税法规定列支折旧金额，按税法规定列支3100元每月的折旧金额，你计提了3800元/月的折旧，就是调增折旧的金额，全年多计提折旧金额多少，就是多调整应纳税所得额多少。

べ妆 追问

2020-03-30 14:45

我明白了，就是直接在纳税调整项目明细表中把多计提的调增就可以了吗？

江老师 解答

2020-03-30 14:46

是的，就是这样的处理。调增应纳税所得额。