建筑业成本没有发票，所得税汇算清缴怎么办？

严jin 追问

2020-03-30 15:48

2019年的房租没做帐，到今年的3月才交纳取得发票，这个房租在2019年所得税汇算清缴能税前扣除吗？

郭老师 解答

2020-03-30 15:49

你好，可以的，

严jin 追问

2020-03-30 15:52

帐务怎么处理呢？

郭老师 解答

2020-03-30 15:55

暂估和发票的一致可以不用调整，如果不一致的红冲借应付账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配。

严jin 追问

2020-03-30 15:59

如果暂估成本70万，发票10万，

郭老师 解答

2020-03-30 16:03

借应付60贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

严jin 追问

2020-03-30 16:06

那我60万没发票，要调增？

郭老师 解答

2020-03-30 16:08

是的，需要调增。