老师，18年进管理费用。现在2020年要把这个管理费用转到工程施工需要通过那个科目来调整？

烟雨楼台 追问

2020-03-30 15:48

要怎么做账？用以前年度损益调整不是会造成利润表的本年累计与年初不一致吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 15:51

你好 是的 通过以前年度损益调整会不一致的。 借 工程施工 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 利润分配-未分配利润

烟雨楼台 追问

2020-03-30 15:53

怎么还有应交税费呢？为什么不是借 以前年度损益调整 贷：管理费用   借：工程施工  贷：以前年度损益调整？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 15:54

你好 以前年度损益调整是代替的损益类科目，因为之前的管理费用已经扣税了，所以这里就需要补上去了。

烟雨楼台 追问

2020-03-30 15:56

那为什么不用管理费用来冲？需要用利润分配呢？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 15:59

你好 如果不是以前年度的话 就需要用管理费用去冲，因为现在是以前年度的，所以就调整到利润分配科目，不影响今年的利润。

烟雨楼台 追问

2020-03-30 16:04

那是不是今年的未分配利润与资产负债表里面的未分配利润不一致了？是怎么不一致？能不能说具体点？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 16:06

你好 就是今年的资产负债表的未分配利润的期末数减期初数不等于利润表的净利润，差额就是这个以前年度损益调整的金额。

烟雨楼台 追问

2020-03-30 16:18

哦，资产负债表与利润表的勾稽关系是不是，资产负债表里面的未分配利润的期末=利润表的本年累计数期末数-期初数

答疑苏老师 解答

2020-03-30 16:23

你好 不是的 是资产负债表的未分配利润的期末数减期初数等于利润表的净利润

烟雨楼台 追问

2020-03-30 16:35

那是不是一直都不一致了？可以调成一致吗

答疑苏老师 解答

2020-03-30 16:36

你好 只是今年不一致，明年就一致了。

烟雨楼台 追问

2020-03-30 16:38

那如果今年也想调一致可以调吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 16:39

你好 今年是没法调了。