未开票收入，怎样申报纳税？缴纳税款？

Sun🌞 追问

2020-03-30 17:09

小规模增值税纳税申报表上没有嘛

maize老师 解答

2020-03-30 17:15

这个需要交税就填写1行，不需要填写10行

Sun🌞 追问

2020-03-30 17:19

我们的申报表是这样的，该怎么填

maize老师 解答

2020-03-30 17:20

这个需要交税就填写1行，不需要填写10行

Sun🌞 追问

2020-03-30 17:23

意思是把未开票收入总额直接计入第1行，若没有达到起征点就直接填写在第10行？

maize老师 解答

2020-03-30 17:29

是的，你说的是对的，这个1行包括无票和开发票之和，10行这个也包括无票和开普通发票之和

Sun🌞 追问

2020-03-30 18:57

那在请问一下，公司是季报，若是未达到起征点的收入，是当月账务处理时直接转入营业外收入还是在次月在账务处理，有必要每个月都要计提所得税吗？

maize老师 解答

2020-03-30 18:59

这个是季度末的时候结转，按季度结转

Sun🌞 追问

2020-03-30 19:03

但季度结转的话，我们每月需要结转损益啊

maize老师 解答

2020-03-30 19:08

这个你这个季度不超过就结转，这个营业外收入或所得税费用是3月账上结转到本年利润下面，1,2月不需要做，

Sun🌞 追问

2020-03-30 19:16

公司收入有减免政策，减免增值税，那需要缴纳所得税吗？

maize老师 解答

2020-03-30 19:21

这个季度不超过30万这个减免这个是需要交企业所得税

Sun🌞 追问

2020-03-30 19:31

我们有时会超过30万元，但是我们的收入符合减免减税降税的政策，这种怎么处理？

maize老师 解答

2020-03-30 19:31

超过30万，这个做借应交税费 贷银行就可以了

Sun🌞 追问

2020-03-30 20:10

季度未超过30万借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-销项税，借：应交税费-销项税 贷：营业外收入
超过30万时但符合减税降税政策，借：银行存款 贷：应交税费-减免税款 借：应交税款-减免税款 贷：营业外收入， 
这样处理对吗？

maize老师 解答

2020-03-30 20:50

不是超过需要交税做借应交税费贷银行，哪里超过30万还符合，你们做啥？生活服务，享受免增值税？开发票开免税？？做账做借应收贷主营业务收入，没有应交税费

Sun🌞 追问

2020-03-30 20:55

我们公司征收农村饮水水费，减免增值税，确认收入时，难道不是借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-销项税，把减免的税款转入借：应交税费-销项税 贷：营业外收入吗？

maize老师 解答

2020-03-30 23:00

你说你开发票有没有税率出来，你发票是开免税还是3%