委托加工和委托代销的区别？

笑笑 追问

2020-03-30 20:59

笑笑 追问

2020-03-30 20:59

这样对吗？老师

笑笑 追问

2020-03-30 21:00

我是委托方

meizi老师 解答

2020-03-30 21:01

（1）发出商品时：

借：委托代销商品  

贷：库存商品      

（2）收到代销清单时：

借：应收账款   

贷：主营业务收入     

应交税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本 

贷：委托代销商品    

借：销售费用    

贷：应收账款       

（3）收到支付的贷款时：

借：银行存款   

贷：应收账款  

笑笑 追问

2020-03-30 21:04

我这个哪一步错了，老师

meizi老师 解答

2020-03-30 21:05

你好 发出去的时候 走委托代销商品  不是发出商品    销售费用冲应收账款   不是计入收入总额

笑笑 追问

2020-03-30 21:05

好的，谢谢老师

笑笑 追问

2020-03-30 21:06

那委托加工呢

meizi老师 解答

2020-03-30 21:07

你好  发出委托加工物资时:

借：委托加工物资

  贷：原材料等

支付加工费时：

借：委托加工物

  贷：银行存款等

收回加工好的物资时：

借：原材料/库存商品

  贷：委托加工物资

笑笑 追问

2020-03-30 21:08

借:委托加工1000
贷:库存商品-半成品1000
借:库存商品1200
贷:委托加工1000
     应付账款200
对吗？老师

meizi老师 解答

2020-03-30 21:08

你好 你们没发生加工费吗

笑笑 追问

2020-03-30 21:11

借:委托加工1000
贷:库存商品-半成品1000

借:库存商品1200
应交税费-应交增值税-进项税200
贷:委托加工1000
应付账款200
对吗？老师

meizi老师 解答

2020-03-30 21:13

你好 你要产生了加工费还得做借委托加工物资-加工费贷银行存款   结转收回来 借库存商品   贷委托加工物资的

笑笑 追问

2020-03-30 21:17

笑笑 追问

2020-03-30 21:18

假如收取20的加工费，这样做对吗？老师

笑笑 追问

2020-03-30 21:21

如果加工费开专票的话就是
借:委托加工-加工费20
  应交税费-应交增值税-进项税2.6
贷:银行存款22.6
借:库存商品1020
贷:委托加工1020
对吗老师

meizi老师 解答

2020-03-30 21:23

嗯 分录这样就对了哈 ；是的

笑笑 追问

2020-03-30 21:24

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-30 21:25

不客气 帮到你就好

笑笑 追问

2020-03-30 22:10

养老保险是当月计提，当月提交吗？老师

meizi老师 解答

2020-03-30 22:16

是的，社保是当月计提的！

笑笑 追问

2020-03-30 23:09

当月支付吗？

meizi老师 解答

2020-03-31 06:05

是的！社保是当月缴纳当月的！当月计提当月缴纳