个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这个是正常的吗？需要调账吗？还有 1.在计提利润分配的时候，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应付利润， 支付时： 借：应付利润， 贷：银行存款， 这个会计分录有问题吗？ 2.在计提个人经营所得税，会计分录： 借：应付利润 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款 这个会计分录有问题吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-31 08:46

2.在计提个人经营所得税，会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交个人所得税
支付时，
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款

然后再结转分录：
借：利润分配…未分配利润
贷：所得税费用

阳光 追问

2020-03-31 10:09

老师，这笔会计分录是不是存在问题啊？
在计提个人经营所得税，会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交个人所得税
支付时，
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊

阳光 追问

2020-03-31 10:10

个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗

蒋飞老师 解答

2020-03-31 10:13

支付时，
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊
…那就是：贷方就是“其他应付款-法人”

蒋飞老师 解答

2020-03-31 10:14

个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗
…不用调账的