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暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2020-03-31 09:32
借其他应收款贷银行存款
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你好,看下老师给你发的图片
2021-02-28 10:49:42

您好
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
2021-02-19 14:46:06

企业在计提社保时,会计分录是,借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”、“管理费用”、“销售费用”、“在建工程”、“研发支出”等科目,贷记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目。
企业在缴纳社保时,会计分录是,借记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目,贷记“银行存款”、“其他应收款”等科目。
2020-05-16 22:02:08

借其他应收款贷银行存款
2020-03-31 09:32:16

同学你好
借,管理费用等一公司社保
借,其他应付款一个人社保
贷,银行存款;
2021-10-15 17:01:58
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