老师，房屋租赁费一年一次性付清，需要摊销嘛

????棒棒糖 追问

2020-03-31 10:14

啊，我2019年一次性都进费用乐
了，金额不大，不到一万

????棒棒糖 追问

2020-03-31 10:14

我进管理费用了

meizi老师 解答

2020-03-31 10:16

你好   你租期是19.1-19.12月吗    你之前1-12月期间是否按月做了计提费用到当月

????棒棒糖 追问

2020-03-31 10:21

是的，没有计提，付了钱，收到发票就j直接进管理费用了

meizi老师 解答

2020-03-31 10:25

你好   那你没计提  就是在12月一次性计入费用即可。  你算是补做前面月份的摊销分录

????棒棒糖 追问

2020-03-31 10:25

我是2019年6月收到发票，一次性进管理费了

????棒棒糖 追问

2020-03-31 10:27

哦，我看了哈租金是2019年3月到2020年三月

meizi老师 解答

2020-03-31 10:29

你好 那你就不能全部计入  你2020年1-3月的房租要计入2020年的账里面 之前1月前的才计入19年费用里面去的

????棒棒糖 追问

2020-03-31 10:32

那现在怎么办？

meizi老师 解答

2020-03-31 10:35

你好  那你就走以前年度损益调整来冲

????棒棒糖 追问

2020-03-31 10:37

我没有收入，没有开销项发票，只有成本和费用，怎么冲

meizi老师 解答

2020-03-31 10:40

你好    1.  先红冲之前做的分录 ：借银行存款贷以前年度损益调整  2.付款：借预付账款 贷银行存款   3.  借以前年度损益调整  （ 3月-12月租赁）贷预付账款     4.  最后把余额结转到未分配利润去    借以前年度损益调整 贷未分配利润    5.  20201-3月 每月做 借管理费用-租赁费  贷预付账款

????棒棒糖 追问

2020-03-31 10:48

在2020年3月这个账套里做这个分录？房屋租赁费不管什么用途，都要摊销嘛

meizi老师 解答

2020-03-31 10:53

你好 是的      你当月缴纳当月的不存在分摊 但是你缴纳多月的房租 就需要按月分摊费用的

????棒棒糖 追问

2020-03-31 10:56

哦知道了，那这个调整的分录是在那一个月通过以前年度损益调整科目来做？

meizi老师 解答

2020-03-31 10:59

你好 嗯是的 你跨年了 是的

????棒棒糖 追问

2020-03-31 11:03

在哪一个月写分录？

meizi老师 解答

2020-03-31 11:06

你好 你现在发现 可以在3月做调整过来 或者1月都可以的。