您好老师 19年12月份(建筑公司一般纳税人)预付劳务费给劳务公司（小规模）10万元，现在对方准备开返发票给我公司（建筑公司），增值税税率应该是多少？

霞 追问

2020-03-31 11:16

那10万是19年12月已预付（已发生的转账款），现在补开发票，发票税率应该是多少呢？

meizi老师 解答

2020-03-31 11:18

你好 那你就要按3%开票的。 那么之前需要做无票收入 按3%缴纳税费的

霞 追问

2020-03-31 11:21

发票增值税税率多少是按款项发生时间定？

meizi老师 解答

2020-03-31 11:22

你好 是的 按你纳税义务时间来判断的

霞 追问

2020-03-31 17:23

您好老师
19年12月份收到建筑公司转来劳务10万是挂预收账款，现在补开发票，纳税义务时间是20年3月份还是19年12月份？

meizi老师 解答

2020-03-31 17:27

你好 你们实际业务是好久发生的 如果是3月发生的 纳税义务时间就是3月的。 不是12月。 你只是12月先预收款项

霞 追问

2020-03-31 17:42

老师好
20年3月31补开10万发票税率应该选1%还是3%？

meizi老师 解答

2020-03-31 18:30

你好  你实际纳税义务时间在3月就按1%开票的