物业管理公司，12月收了一年的物业费2000元，开的收据，记入预收账款，然后分摊到今年各个月的主营业务收入。 3月份业主要求开发票，请问开了发票怎么做分录呢？税款是另收还是2000元的物业费就算是含税的物业费？ 收物业管理费的时候是 借：现金 贷：预收账款 分摊到每个月是 借：预收账款（每个月） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 现在补开发票要怎么做分录？

暖心& 追问

2020-03-31 11:28

分摊了两个月了

暖心& 追问

2020-03-31 11:30

就是预收继续每个月分摊到收入是吗？然后开发票的这个月交税款？但是我们一般都不用交增值税的，我们收入额没达到30w

maize老师 解答

2020-03-31 11:37

是的，这个增值税是根据你这个发票上面确定，除非你们发票这个是分月开才可以，分开确定，要是合并开，那后面10个月增值税收入需要按发票上面税额确定这个

maize老师 解答

2020-03-31 11:38

按剩下的10个月增值税做借预收 贷应交税费应交增值税，