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郑裕期

职称： 注册会计师

2020-03-31 15:42

1、借：税金及附加 67313*10%=6731.3
贷：应交税费——城市维护建设税  67313*7%=4711.91
——教育费附加  6731.3-4711.91=2019.39
2、
借：应交税费——城市维护建设税  67313*7%=4711.91
——教育费附加  6731.3-4711.91=2019.39
贷：银行存款  6731.3
3、
营业利润=115000+3000-737912-1500=-621412
利润总额=-621412+20000+60000-6731.30-38000-3200-30000=-619343.3
4、
借：本年利润 817343.30
贷：主营业务成本 737912
其他业务成本 1500
税金及附加 6731.3
销售费用 38000
财务费用 3200
营业外支出 30000
借：主营业务收入 115000
其他业务收入 3000
投资收益 20000
营业外收入 60000
贷：本年利润 198000
5、因为本年的利润总额为负数，所以本年无须计提缴纳企业所得税。

郑裕期 解答

2020-03-31 15:43

你可以再核实下你这道题，那个主营业务收入是不是少了一个0，不然按配比原则主业务成本高主营业务成本是不合理的，毛利率是负数。

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相关问题讨论
1、借：税金及附加 67313*10%=6731.3 贷：应交税费——城市维护建设税 67313*7%=4711.91 ——教育费附加 6731.3-4711.91=2019.39 2、 借：应交税费——城市维护建设税 67313*7%=4711.91 ——教育费附加 6731.3-4711.91=2019.39 贷：银行存款 6731.3 3、 营业利润=115000%2B3000-737912-1500=-621412 利润总额=-621412%2B20000%2B60000-6731.30-38000-3200-30000=-619343.3 4、 借：本年利润 817343.30 贷：主营业务成本 737912 其他业务成本 1500 税金及附加 6731.3 销售费用 38000 财务费用 3200 营业外支出 30000 借：主营业务收入 115000 其他业务收入 3000 投资收益 20000 营业外收入 60000 贷：本年利润 198000 5、因为本年的利润总额为负数，所以本年无须计提缴纳企业所得税。
2020-03-31 15:42:54
当月可以抵扣进项税额是200000*0.09=18000
2021-12-19 21:07:46
你好，这个问题已经回复你
2021-12-19 21:29:15
利润总额=5000%2B1000-3500-150=2350 捐赠限额=2350*12%=282 应纳税所得额=2350%2B10%2B20=2380 所得税=2380*0.25=595
2021-12-19 20:22:56
你好，是库存商品变成负数了？
2018-12-07 11:11:16
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