老师。我去年12月计提了一笔所得税， 但是1月份报税的时候说以前年度损益调整，所以没有扣， 我想问下， 那我计提的那笔所得税该如何处理呢？ 可以一月份直接冲红吗？

养猫专业户 追问

2020-03-31 18:01

那可以用汇算清缴以前就先这么调整吗。 还是等汇算清缴那个月再一起做呢

maize老师 解答

2020-03-31 18:03

汇算清缴之后再做吧，

养猫专业户 追问

2020-04-01 10:08

老师那就是说汇算清缴的时候吧多计提的所得税冲回去，比如我19年计提所得税10000元， 但是第四季度实际缴纳的时候只缴纳了8000、那剩下的2000的会计分录是？

maize老师 解答

2020-04-01 10:10

借应交税费2000 贷以前年度损益调整2000，借以前年度损益调整 2000贷利润分配未分配利润2000