老师，3月份调整应付工资，少计提，还要以前年度损益调整吗

上善若水 追问

2019-04-13 15:48

是2016和2017年的，有可能是多计提了，应付职工薪酬现在贷方有余额，因为18年汇算清缴时没有调整

邹老师 解答

2019-04-13 15:52

你好，需要通过以前年度损益调整科目核算
多计提了就冲销，少计提了就补计提

上善若水 追问

2019-04-13 15:54

分录应该怎么做，是跨年的帐，又是新建的账套，以前计提的不在现在的账套里面

邹老师 解答

2019-04-13 16:03

你好
多计提了就冲销，借；应付职工薪酬   贷；以前年度损益调整
少计提了就补计提，借；以前年度损益调整  贷；应付职工薪酬

上善若水 追问

2019-04-13 16:19

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-13 16:25

不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

上善若水 追问

2019-04-13 16:35

未分配利润也要调整吧

邹老师 解答

2019-04-13 16:38

你好，是的，需要调整未分配利润数据的

上善若水 追问

2019-04-13 16:41

把以前年度损益平掉，未分配利润增加了

邹老师 解答

2019-04-13 16:42

你好，未分配利润可能增加，也可能减少的

上善若水 追问

2019-04-13 16:49

因为应付工资是在贷方

邹老师 解答

2019-04-13 16:50

你好，如果是这个分录，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
那冲平是未分配利润计入借方才是，表示减少的