老师 费用不是跨年的可以暂估吗？比如3月的费用但4月才会取得发票

萌兔女郎 追问

2020-03-31 18:10

白条怎么做，分录怎么写

maize老师 解答

2020-03-31 18:12

借xx费用 贷其他应付款，挂上发生费用收据，结算单这个

萌兔女郎 追问

2020-03-31 18:14

没有收据这些，那下个月发票来了是附在3月凭证里吗？

萌兔女郎 追问

2020-03-31 18:15

还有比如今年一季度是盈利了，但是去年是亏损的，还没有汇算清缴，是不是就还不能弥补亏损，那一季度就要交税吗？

maize老师 解答

2020-03-31 18:16

需要有单子证明这个发票是之前才可以，国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告

国家税务总局公告2011年第34号六、关于企业提供有效凭证时间问题

  企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

maize老师 解答

2020-03-31 18:16

可暂按账面发生金额进行核算  这个是需要发生金额，是的，根据之前学员反馈是的

萌兔女郎 追问

2020-03-31 20:22

发生金额有，就是没有收据  我们直接公户汇的款

maize老师 解答

2020-03-31 20:48

我说收据指的白条，表示发生多少费用，送货单入库单这样的，不是只付款

maize老师 解答

2020-03-31 20:48

不是指的付款这个

萌兔女郎 追问

2020-03-31 20:50

不是货物买卖，是服务类发票，该附什么样的白条

maize老师 解答

2020-03-31 21:29

服务那个完工进度表，