老师，代开专票跨年红冲，税费没办退回，用来抵扣了下一张发票的税费，应该怎样做分录提现这业务

廖翠珠 追问

2020-03-31 19:40

谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-31 19:55

不用客气的，

廖翠珠 追问

2020-04-01 17:40

老师在吗

廖翠珠 追问

2020-04-01 17:41

您之前说的那个借方余额是哪个科目的余额

郭老师 解答

2020-04-01 17:43

应交税费-应交增值税这个

廖翠珠 追问

2020-04-01 18:04

以前年度损益怎么跟应交税费有关系咯，以前年度损益

郭老师 解答

2020-04-01 18:07

那你之前是不是借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，然后借应交税费应交增值税贷银行存款，现在平了，那上上面让你做了一个分录，借以前年度损益调整，应交税费贷应收账款
三个分录合起来看应交税费在哪个方向有余额。