老师，我公司在筹建期间，固定资产增票抵扣项怎么做分录？

江南美 追问

2020-03-31 20:48

抵扣项没抵呀。

江南美 追问

2020-03-31 20:49

要做进项税额转出吗？

张乐老师 解答

2020-03-31 21:15

你好，分录里包括应交税费——增值税进项税额，已经抵扣留抵了。

江南美 追问

2020-03-31 21:34

应该是待抵扣进项税额

张乐老师 解答

2020-03-31 23:47

待抵扣进项税额是指以后才可以抵扣的。进项税额是指现在就可以抵扣并可以留底的税额。

江南美 追问

2020-04-01 06:18

我上面说的是筹建期间用什么项抵呢？

张乐老师 解答

2020-04-01 07:25

先计入进项税额，留待有收入时抵扣。当月没收入时，会形成留抵税额。

江南美 追问

2020-04-01 07:30

税盘都没买，也没勾选就做留抵税额？

张乐老师 解答

2020-04-01 07:32

税控盘筹建期时可以买的，抵扣勾选系统是需要用税控盘登录的。

江南美 追问

2020-04-01 07:34

老没买之前怎么做？

江南美 追问

2020-04-01 07:36

给个完整的分录，筹建期间还有一些时间，老板没急着买税控盘。

张乐老师 解答

2020-04-01 16:51

如果没买税盘，没法认证，那这样的分录是这样的。   
借：固定资产   应交税费——应交增值税———待认证进项税额  贷：银行存款。