事业单位工会，去年有笔拨款应该是其他应付款，我记入本单位收入了，并做了一部分支出，比如资本性支出3000元，年末还转入结余了。今年准备调账，把这笔钱转入应付款，那么去年做的这个资本性支出该咋办呢

蒋飞老师 解答

2020-04-01 07:46

资本性支出3000元，去年的分录是怎么做的呢

xunin 追问

2020-04-01 09:57

去年购买空调时
借资本性支出
贷现金，同时借固定资产贷固定基金。然后划拨走了:
借无偿调拨净资产
贷固定资产
借固定基金
贷无偿调拨净资产

年末结转 借结余
                    贷资本性支出

蒋飞老师 解答

2020-04-01 09:58

资本性支出3000元，不用做调整分录了

xunin 追问

2020-04-01 10:17

这个资本性支出如果不调整，我的结余数等于多结转了支出3000，年年结转下去，会不会显得不真实啊

蒋飞老师 解答

2020-04-01 10:26

是真实业务，没有影响的

xunin 追问

2020-04-01 10:37

这笔应付款数额是30000，我去年不屏蔽来源，做的科目是
借银行存款30000
 贷上级补助收入30000
还做了了3000元的资本性支出，年末都结转到结余了
今年被告知是应付款项，那只需调整27000元
借结余27000
 贷其他应付款27000
那3000支出就当是我本单位的收入和支出业务了？

蒋飞老师 解答

2020-04-01 10:45

你好！

可以的

xunin 追问

2020-04-01 14:51

还想请问下，工会里的补助下级支出科目，是直接给下属单位拨款呢，还是可以直接购买商品及服务

蒋飞老师 解答

2020-04-01 15:10

你好！
一般是直接给下属单位拨款