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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-04-01 09:30

解析：
（1）该厂12月销项税额：
22600*10/1.13*13%+11300*5/1.13*13%+33900*20/1.13*13%+4520*3/1.13*13%+2260*3/1.13*13%+22600*10/1.13*13%+33900*10/1.13*13%+22600*10/1.13*13%=203840元
（2）该厂12月进项税额： 
1130*3/1.13*13%+22600*10*10%-22600*1*10%+51000*10%+780=26610元
（3）该厂12月应纳增值税是：203840-26610=177230元

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相关问题讨论
你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去
2019-03-31 13:40:38
业务1可以抵扣进项税额3000*9%=270
2020-07-01 20:58:58
您好，对的，您上面写的完全正确
2019-12-22 20:05:20
你好！是销项减进项，也就是当月实际缴纳得增值税，如果不缴纳增值税附加税也不用缴纳
2021-06-25 14:27:24
结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷;应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费- 应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
2018-11-12 09:57:07
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