送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2019-11-04 10:14

你好,当月应交增值税=销项-进项-留抵+进项税额转出

彩丽老师 解答

2019-11-04 10:16

月末增值税结转分录是:
1.先结转 销项/进项等三级科目
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2.
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
3.支付增值税
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款

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可以做这个分录,但没必要做
2019-02-21 14:43:46
需要做 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
2019-01-14 09:07:44
有增值税要交就要做结转分录
2017-04-10 05:29:01
如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值
2019-03-01 16:23:10
你好,不对的,规范做法如下: (1)月末结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3 贷: 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加: 借:营业税金及附加 0.3 贷:应交税费-应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费-教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借:应交税费-未交增值税 3 应交税费-应交城建税 0.21 应交税费-教育费附加 0.09 贷:银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录,期末明细账有进项税余额即为留抵税额
2016-08-15 18:42:17
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