老师，建安简易计税账务处理这样对吗？ 我们开的3%的专票100万元（借：应收账款 100万 贷：主营业务收入97.09 应交税费-应交增值税-简易计税 2.91，对方开的1%普票80万元 （借：主营业务成本 79.20 应交税费-应交增值税-简易计税 0.8 贷：银行存款 80）是这样做账的吗？

静静 追问

2020-04-01 15:33

是的，谢谢

静静 追问

2020-04-01 17:01

我们清包工开票3%，疫情期间小规模开票1%，这里就相差了2%，是做账时担心会跟报税的那里不平，请问这个差额怎么处理

辜老师 解答

2020-04-01 18:06

差额你要计入成本的

静静 追问

2020-04-01 18:41

可以写下分录吗？

辜老师 解答

2020-04-01 20:37

不对啊，你开出3%，取得1%的普票，就是按1%抵扣，不会有差异啊

静静 追问

2020-04-01 20:43

那意思是不是一般纳税人亏了两个点的税

辜老师 解答

2020-04-02 08:19

你只取得1%发票，这个没办法的