老师麻烦问一下上月没收到发票暂估入库7万贷方银行存款7万，这月收到发票怎么做账？小规模

小叶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-01 13:40

同学，你好，原来暂估的不能和付款的混淆，暂估入库：借：库存商品（不含税）贷：应付账款，银行支付：借：预付账款7W，贷：银行存款7W，发票来了之后，冲回原来暂估的，然后再根据发票做正确的

亲情大于人民币追问

2020-04-01 13:48

我货收到了钱也付了，就是没收到发票，怎么做分录老师？

小叶老师解答

2020-04-01 17:47

暂估入库：借：库存商品（不含税）贷：应付账款，银行支付：借：预付账款7W，贷：银行存款7W，收到发票：红冲借：库存商品（不含税）贷：应付账款，再按发票做：库存商品、进项税贷：预付账款

精选问题

我们公司小规格纳税人，上个月厂房出租了，这个月电问

您好，我们只能开1%或3%，对方当然希望我们是开专票，但是开专票我们是要交增值税的，这个专票是没有免税优惠的哦答
@郭老师请郭老师解答问题其他老师不要抢答，否则问

在的具体的什么问题？答
持有居民企业的股权，分配的股息不是免税吗，怎么还问

具体出现什么情况了？答
老师，我们是销售方，之前给对方开票，按打折前开的票，问

您好，就是坏账，账上的应收收不到，这个也没有办法，前任不专业，哪有按销售折扣前的金额开票嘛借：营业外支出贷：应收账款答
老师劳务派遣公司差额开票我们帮客户代缴的社保，问

一般来说外包给其他单位，其他单位也不是只开具这个人员和社保的发票，所以的话就不能差额了答

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