小规模金税盘增值税全免560，到季度收入没达到30万，有开专票的400的税，小规模增值税可以留底吗

中级拿捏 追问

2020-04-01 15:55

这个月要上增值税吗老师

龙枫老师 解答

2020-04-01 16:00

你好，理解是正确的啊

中级拿捏 追问

2020-04-01 16:00

1和2月的增值税率是3%，3月是1%，小规模报表怎么填写(生活服务业营转增)
开专票400里:1月份开专票20，2月份疫情没开专票，3月份开380专票怎么报税和做账

龙枫老师 解答

2020-04-01 16:33

你好，增值税小规模纳税在填写增值税纳税申报表时，应当将当期自行开具的增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1+征收率)。

中级拿捏 追问

2020-04-01 19:55

谢谢老师
老师分录是不是这样做

专票上税部分
借:应交税金 应交增值税   20
     贷:银行存款                  20

普票免税部分
借:应交税金 应交增值税   380
     贷:营业外收入-减免税 380

龙枫老师 解答

2020-04-02 13:33

对的，理解是正确的啊