免税项目税率是免税开票时价格点含税金额还是不含税金额

罗美仙 追问

2020-04-01 20:37

比如开20万的话,那申报表里的其他免税金额这个月就显示2000吗？那做账这样做吗？借:银行存款202000贷:主营业务收入200000,应交税费-应交增值税2000,我是小规模企业,那其实收只收20万呀？那怎么处理呀

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:39

借:银行存款200000贷:主营业务收入200000，如果免税了那就不纳税

罗美仙 追问

2020-04-01 20:40

再把那2000转入营业外收入吗?

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:41

应交税费-应交增值税2000,就要转入营业外收入

罗美仙 追问

2020-04-01 20:43

小规模企业季度不超过30万增值税减免我都是转入营业外收入的

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:43

你可以不计提应交税费-应交增值税