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罗美仙
于2020-04-01 20:29 发布 2525次浏览
紫藤老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-04-01 20:29
免税项目税率是免税开票时价格点不含税金额
罗美仙 追问
2020-04-01 20:37
比如开20万的话,那申报表里的其他免税金额这个月就显示2000吗?那做账这样做吗?借:银行存款202000贷:主营业务收入200000,应交税费-应交增值税2000,我是小规模企业,那其实收只收20万呀?那怎么处理呀
紫藤老师 解答
2020-04-01 20:39
借:银行存款200000贷:主营业务收入200000,如果免税了那就不纳税
2020-04-01 20:40
再把那2000转入营业外收入吗?
2020-04-01 20:41
应交税费-应交增值税2000,就要转入营业外收入
2020-04-01 20:43
小规模企业季度不超过30万增值税减免我都是转入营业外收入的
你可以不计提应交税费-应交增值税
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紫藤老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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罗美仙 追问
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