年度汇算清缴，有调整的，要使用递延所得税资产，负债科目对账务也进行调整对吗？调整在当月吗？比如资产大于计税基础，少计提折旧了， 借:递延所得税负债 贷:所得税费用 是这样吗？

一朵小红花 追问

2020-04-01 21:31

这比分录是做在当期吗？汇算清缴月份？

钟存老师 解答

2020-04-01 21:32

是的，在汇算的月份做就行
摘要写成汇算的调整就行

一朵小红花 追问

2020-04-01 21:34

递延所得税在报表上怎么列示呢？

钟存老师 解答

2020-04-01 21:37

最新的会计报表上有递延所得税资产和负债呢
没有的报表，在其他流动资产和其他流动负债