未达起征点小规模季报怎么报

芳草 追问

2020-04-01 21:44

正常是这样，现在不是减按1%怎么报

邹老师 解答

2020-04-01 21:45

你好，减按1%也是这样申报，只是不含税收入（未达起征点销售额栏次）金额=含税金额/1.01，而不是含税金额/1.03

芳草 追问

2020-04-01 22:00

我不含税收入直接从金税盘取的，然后自动生成3%免税额

芳草 追问

2020-04-01 22:00

不是要去填减免税申报表吗？

邹老师 解答

2020-04-01 22:19

你好，不需要去填写减免税申报表的
减免 税额直接在增值税申报表的减免税额栏次体现就是了

芳草 追问

2020-04-01 22:24

没有减免税栏，只有应纳税减征额

芳草 追问

2020-04-01 22:25

你截个图我看下

邹老师 解答

2020-04-01 22:30

你好，你可以看一下这个图片

芳草 追问

2020-04-01 22:56

你说的减免税额是两项吧，一个是应纳税减征额，一个是免税额吧

芳草 追问

2020-04-01 22:58

那个免税额是自动生成的，我填末达起征点销售额就会生成，并且生成3%税额，所以才问你怎么填报

邹老师 解答

2020-04-01 22:59

你好，我所说的减免税额栏次就是这里的本期免税额栏次

芳草 追问

2020-04-01 22:59

我把2%的税额填在应纳税减征额上，那么本期应补(退)税额就不对了

芳草 追问

2020-04-01 23:00

并且是要填减免税表的减税部分

邹老师 解答

2020-04-01 23:01

你好，你直接把不含税收入=含税收入/1.01填写在未达起征点销售额栏次，然后把含税收入/1.01*1%的金额计入本期免税额栏次

芳草 追问

2020-04-01 23:01

不会对才问你怎么回事，如何填

邹老师 解答

2020-04-01 23:03

你好
你直接把不含税收入=含税收入/1.01填写在未达起征点销售额栏次
然后把含税收入/1.01*1%的金额计入本期免税额栏次
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

芳草 追问

2020-04-01 23:04

他自动生成免税额3%的，你的意思手动改成不含税收入乘以1%税额吗

邹老师 解答

2020-04-01 23:07

你好，是的，本期免税额栏次手动改成不含税收入乘以1%的税额

芳草 追问

2020-04-01 23:07

末达起征点一销售额一填完，税额就会自动出来的，只不过出来的是3%的税额，你的意思直接改1%税额吗

芳草 追问

2020-04-01 23:10

谢谢

邹老师 解答

2020-04-01 23:10

你好，湖北地区意外的3.1日到5.31日期间，增值税是按1%征收才是的
如果这个表格不是按1%征收，个人建议去税局大厅填写申报，执行1%的征收率
减免的税额=含税金额/1.01*1%