老师, 请问前年的账做错了,现在应该怎么处理? 问
第一步:调整期初留存收益 假设发现前年漏记了一笔固定资产折旧 10000 元,且该错误对财务报表有重大影响。首先需要计算该折旧对所得税的影响(假设所得税税率为 25%),折旧影响的所得税费用为 10000×25% = 2500 元,对净利润的影响为 10000 - 2500=7500 元。 调整分录为: 借:以前年度损益调整 10000 贷:累计折旧 10000 借:应交税费 - 应交所得税 2500 贷:以前年度损益调整 2500 借:利润分配 - 未分配利润 7500 贷:以前年度损益调整 7500 第二步:调整盈余公积(如果企业有计提盈余公积) 假设企业按 10% 计提盈余公积,应调整的盈余公积为 7500×10% =750 元。 分录为: 借:盈余公积 750 贷:利润分配 - 未分配利润 750 第三步:在报表附注中披露 企业需要在财务报表附注中披露前期差错的性质、受影响的项目名称和更正金额等信息,以便财务报表使用者了解更正情况。 答
既然已经出售,公允价值变动损益不应该结转到投资 问
你好 出售交易性金融资产,公允价值变动损益不用再结转投资收益。 答
老师,公司本月销售的产品次月才开发票,如果按一套 问
好,就和开票一样,做收入,做增值税,结转销售成本。 答
老师,完工产品入库入库存商品,库存商品结转已销产 问
你好,生产成本转入库存商品是1万,数量是多少?这个1万是数量还是金额 答
我们是服务型的公司,有的业务自己做,有的业务分包, 问
您好,这个的话是需要12月底把整年收入都确认完的,然后后期再冲销无票收入,这个 答
我公司有一个同事在另一家单位交了社保,现在到我公司还需要为她交社保嘛?,我公司不给她交社保,社保局会不会查,因为我们公司给她申报了工资?
答: 你好,不用,不能重复交
老师,现在社保局在申报2018年度的工资报表,我是按合同签订的基本工资申报还是实际发到员工手中的工资申报?
答: 你好,是需要按实际工资情况申报的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
公司的同事顺产生孩子的期间发的工资是原来的工资吗给2030是深圳的老板说给2030社保局不是有生育津贴吗 到时候是给员工的吗不是说每月付了员工工资 生育津贴就给公司吗的员工是做会计的 每月发的工资是2030 不是她原来的工资
答: 这个看公司内部制度,老板如果愿意正常给工资,后期又发补贴也是可以的。
请问~我们公司不是很正规,有些同事是没有买保险的。今天有同事被公司辞退,在离职书上如果写公司解聘有什么影响不?比如说他去领失业金,社保局会不会查我们公司买社保的情况等,对公司有什么影响!
老师,您好!我们公司上个月有同事离职,是6月20号之后。因为没有办停保,社保局的说这个月还是得先跟他交7月的社保,8月再交调账申请,9月才能退款。请问老师,这个账是怎么处理啊?
同事老婆社保挂在公司,同事要求直接从工资扣除,这个代扣的社保可以在同事工资个税之前扣除吗,比如工资7000-同事老婆社保514-同事自己社保179之后再计算个税?
波斯猫 追问
2020-04-01 22:35
小云老师 解答
2020-04-01 22:40
波斯猫 追问
2020-04-01 22:42
小云老师 解答
2020-04-01 22:50
波斯猫 追问
2020-04-01 22:54
小云老师 解答
2020-04-01 23:08