19年的时候做了一笔暂估 在年底的时候冲销了一部分 后来再做暂估的时候把那笔分录做错了 本来是要暂估劳务费和管理费用的 结果就只暂估了劳务费 管理费用暂估有余额了 然后2020年他们把劳务费发票开进来了 （本来劳务费暂估了49万，管理费用暂估了37万，19年12月的时候开进来了20万的劳务费，但是我在做剩余暂估那笔分录是做了劳务费49万，管理费用没做，之后也没发现这个问题）老师，我该怎么办，求解答，谢谢

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 08:11

年报可以按照新报来做的 但是我劳务费暂估过多了  本来劳务费是49万 管理费用是37万  而且这是19年4月做的暂估 老师我该怎么调整

maize老师 解答

2020-04-02 08:19

你12月时候冲掉，科目不变数字是负数冲掉就可以

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 08:39

但是现在的话劳务费发票拿过来过多了 本来19年4月的时候只暂估了49万   他现在12月时候开进来20万 20年3月开进来49万     管理费用暂估还有一笔37万的负数

maize老师 解答

2020-04-02 08:56

你在2019年12月调过来就可以这个，参与汇算清缴，没有到费用纳税调增就可以

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 08:57

老师你能教我一下该怎么调整吗

maize老师 解答

2020-04-02 09:06

20年3月开进来49万  这个也是2019年的发生的？那就补上，借xx劳务费  20万 贷xx  你看你之前做啥，现在补上，管理费用是多做吗，借管理费用 负数 贷xx 负数。你看你之前对应啥，现在12月就冲掉做上面这个

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 09:19

3月的49万是冲19年暂估的  本来12月的时候我做了一笔冲销的 劳务费49万 管理费用37万  然后劳务费进来20万 我就做了这次分录  最后我做了一笔49万的劳务暂估  所以3月才会进来49万的

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 09:19

就是本来应该把暂估的37万也做进去的 但是我漏掉了

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 09:21

所以就是 我劳务费多暂估了  但是人家票已经开进来了

maize老师 解答

2020-04-02 09:33

实际发生多少，2019年实际发生多少，你账上做多少？3月的49万是冲19年暂估的  这个是3月回来49万发票，那这个实际发生也有49万？我做了一笔冲销的 你这个是啥 发票到20万，你冲掉49万做20万？还是啥， 先不管管理费用，你先说这个劳务费你到底发生多少，做多少 多做实际没有发生就借xx 负数 贷xx 负数

maize老师 解答

2020-04-02 09:33

发票多开退回了，实际没有发生，多开发票，退回

maize老师 解答

2020-04-02 09:33

本来应该把暂估的37万也做进去的 少做，就做借管理费用  贷其他应付款，

maize老师 解答

2020-04-02 09:33

多做实际没有发生就借劳务费 负数 贷xx 负数

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 09:35

实际发生49万的劳务费  进来了20万  劳务费应该只剩下29万了   管理费用还是37万  但我不知道怎么回事 劳务费做了49万

maize老师 解答

2020-04-02 09:42

多开发票，退回要求对方重新开，

maize老师 解答

2020-04-02 09:43

不好处理，那20万不做，删除，只做管理费用那个，贴2020年3月那个劳务费发票吧，

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 09:47

可是那个20万也是开的劳务发票

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 09:48

就是不太好让她们重开

maize老师 解答

2020-04-02 09:54

但是你不是说没有实际发生吗，金额不小，你要是想税前扣除，那还需要伪造合同，相关业务真实发生才可以，要不后续税局稽查到也需要纳税调增，

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 09:56

那现在只能退回发票了吗

maize老师 解答

2020-04-02 10:08

这个是正规的，你要是不退，要不就不做账，做账是有风险的，

寒冷的草丛 追问

2020-04-02 10:09

好的 谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-02 10:14

好的，我先回复别的学员了