老师:想咨询一下，上年度认证的发票，在本年发现有问题，需要进项税额转出，要怎么做分录啊？

咫尺天涯 追问

2020-04-02 10:53

在16年入账了，17年的时候发现发票有问题，需要做进项税额转出？

郭老师 解答

2020-04-02 10:55

你好，需要做转出的。

郭老师 解答

2020-04-02 10:55

之前做了成本费用，是吗。

咫尺天涯 追问

2020-04-02 11:33

是的，以前做了费用，那本年做转出要用什么科目呢？

郭老师 解答

2020-04-02 11:36

借应付账款贷以前年度损益调整进项转出借以前年度损益调整贷利润分配。

郭老师 解答

2020-04-02 11:36

如果需要补增值税借进项转出，但转出未交增值税，借转出未交增值税贷查补税款，借查补税款贷银行存款。