老师好！2019年年终奖，去年12月没有做预提，老板突然在3月份发放，我应该怎么做账？通过以前年度损益调整吗？那这笔可以算2019的费用，在2019所得税汇算清缴扣除吗？

65596818 追问

2020-04-02 11:13

个税申报年终一次性奖金一年只能申报一次，那这个月我做了，2020年12月就不能填了是吗？做到2021年1月份？一般公司都是顺延一个月操作？还是有别的方法？

郭老师 解答

2020-04-02 11:15

你要是用全年一次奖金，只能这么做。

65596818 追问

2020-04-02 11:18

好的，另外，做了以前年度损益调整，汇算清缴涉及到哪些表单，要怎么填？以前没有碰到过这种情况555

郭老师 解答

2020-04-02 11:28

具体的看什么业务

65596818 追问

2020-04-02 11:42

就是每人发放3.6万年终奖，一共36万

郭老师 解答

2020-04-02 11:46

你少做了这个吧，在职工薪酬明细表里面填写。

65596818 追问

2020-04-02 11:59

是的，2019年关账了，没有发放，然后这个月老板突然说要做到2019年去

郭老师 解答

2020-04-02 12:02

在职工薪酬明细表调减就可以。

65596818 追问

2020-04-02 12:07

实际发生额和账载金额原来都是我在一年的财务软件中合计，一模一样的数据，那2019年年终奖36万是在2020年3月的账，以前年度损益调整，如果软件2019实际发生额80万，这里得填116万吗？可是2019年的利润表已经报上了，没有这笔以前年度损益调整啊

郭老师 解答

2020-04-02 12:12

是的
利润表不用动
你做账做到20本来就没有在第四季度做

65596818 追问

2020-04-02 21:14

谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-02 21:16

不用客气的，