老师，公司房租应该是1月1日付一年总计6000元，知道4月1日才付，那么1-3月是否应该做账呢？

小狮子 追问

2020-04-02 10:57

那是1-3月做借：管理费用-租金  贷：应付账款吗？

邹老师 解答

2020-04-02 11:00

你好，如果出租方是单位，是这样做分录
如果出租方是个人，那贷方就是其他应付款科目

小狮子 追问

2020-04-02 11:02

老师，您看我的分录对吗？

邹老师 解答

2020-04-02 11:03

你好，支付房租的时候，应当把4500计入长期待摊费用科目核算（而不是预付账款），摊销的时候贷方是长期待摊费用，而不是预付账款

小狮子 追问

2020-04-02 11:04

老师，不是都没有长期待摊费用科目了吗？

邹老师 解答

2020-04-02 11:06

你好，是没有了待摊费用科目，长期待摊费用这个科目还是有的

小狮子 追问

2020-04-02 11:09

老师，网上很多人说可以走预付账款这个科目，您觉得可以吗？

邹老师 解答

2020-04-02 11:11

你好，预付账款是付款了没有取得发票才通过这个科目核算的
取得了发票就不应当在预付账款借方核算的

小狮子 追问

2020-04-02 11:17

我们是没有付款，也没有发票

邹老师 解答

2020-04-02 11:22

你好，没有付款，也没有发票，那就只需要按月做计提房租分录就可以了

小狮子 追问

2020-04-02 11:23

那到4月份支付了一年房租，也取得了发票

邹老师 解答

2020-04-02 11:30

你好，4月份支付了一年房租，也取得了发票
借；长期待摊费用，贷；银行存款
然后按月摊销就是了