老师，员工之前上班社保正常缴纳，本来公积金也应该交的，但是员工提前辞职了，之前也没计提公积金，现在要给员工补交公积金，应该怎么计提企业部分和个人部分

激昂的唇膏 追问

2020-04-02 15:28

是跨年，但是是小企业会计准则，不用以前年度损益调整吧

maize老师 解答

2020-04-02 15:29

那直接做借利润分配未分配利润   贷应付职工薪酬

激昂的唇膏 追问

2020-04-02 15:30

没缴纳公积金时，员工就辞职了，也没在工资里扣过个人部分，现在公司承担企业部分，个人部分得从辞职员工那退回

maize老师 解答

2020-04-02 15:34

借管理费用 公积金单位，贷应付职工薪酬 单位公积金，个人退回，，借银行 贷其他应付款 个人公积金，

激昂的唇膏 追问

2020-04-02 15:38

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-02 15:40

好的，我先回复别的学员了

激昂的唇膏 追问

2020-04-02 15:52

老师，我们公司员工之前是以个体工商户缴纳的养老保险，现在公司打算让他们自己补交完，公司给报销应该怎么做分录呢

maize老师 解答

2020-04-02 15:58

报销个人自己交社保这个做福利费，

激昂的唇膏 追问

2020-04-02 15:59

借，管理费用—福利费，
贷，银行存款
那这个福利费是不是得加到工资里申报个税呢

maize老师 解答

2020-04-02 16:02

不需要，这个可以抵减个人所得税，养老保险，