老师今年一月份做了一个以前年度损益调整，然后年初数怎么调整呢？

有爱^O^有梦 追问

2020-04-02 16:05

怎么操作呢？或者分录怎么写呀？我现在的问题是：正常应该资产负债表上未分配利润的年初数+利润表上的本年累计=负债表上未分配利润的期末数，现在不相等，就差了我一月份调的那个账，所以觉得是不是我哪里弄错了

赵海龙老师 解答

2020-04-02 16:23

资产负债表所有者权利那里不是有未分配利润在哪里调整
比如你弄得损益调整是少结转了成本
那么应该
借：以前年度损益调整
  贷：库存商品
以前年度损益调整的金额在未分配利润那里调整，库存商品在存货那里调整期初数

有爱^O^有梦 追问

2020-04-02 16:32

是去年的管理费用多记了，做的分录如下：

赵海龙老师 解答

2020-04-02 16:34

是去年的管理费用多记了，做的分录如下：？？

有爱^O^有梦 追问

2020-04-02 16:35

借：应付账款6879.39
贷：以前年度损益调整6879.39
借以前年度损益调整6879.39
贷利润分配—未分配利润6879.39
借：管理费用6879.39
贷应付账款6879.39

有爱^O^有梦 追问

2020-04-02 16:38

然后这个未分配利润在贷方，导致我前面说的那个问题就出现了，

赵海龙老师 解答

2020-04-02 18:19

借：应付账款6879.39
贷：以前年度损益调整6879.39
借以前年度损益调整6879.39
贷利润分配—未分配利润6879.39
借：管理费用6879.39
贷应付账款6879.39
这些分录是什么意思

有爱^O^有梦 追问

2020-04-02 18:27

这个是我调的2019年的一比房租的账，这个房租是2020年1月的，但是做账做到了2019年12月

赵海龙老师 解答

2020-04-02 18:32

这个调整的时候应付账款减少6879.39，未分配利润增加6879.39
报表还是平的，有什么影响

有爱^O^有梦 追问

2020-04-03 09:18

报表是平的，就是我前面说的那个资产负债表和利润表的问题，正常应该资产负债表上未分配利润的年初数 +利润表上的本年累计=负债表上未分配利润的期末数，现在不相等，这样没问题吗？就是觉得比较怪

赵海龙老师 解答

2020-04-03 09:46

不平的话就需要找原因了，至少现在调整的没有问题，未分配利润也没用问题