增值税有留抵，这个月留在哪个科目，下个月抵扣时，分录分别怎么做？有待认证的进项税额，分录怎么做？

K14602274238841 追问

2020-04-02 20:16

待认证进项税额入账和认证时的分录？

江老师 解答

2020-04-02 20:21

一、入账时
借：原材料（库存商品）
借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：应付账款
二、认证后
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

K14602274238841 追问

2020-04-02 20:23

科目余额表  未交增值税  是贷方40000多  是什么意思？

江老师 解答

2020-04-02 20:26

这个是需要交税平账
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
上述是在所有的“应交税费——应交增值税“三级明细科目中的余额全部转入了”应交税费——未交增值税“科目的前提下，是这样的。交税平账。

K14602274238841 追问

2020-04-02 20:31

问题我们不可能有这么多未交增值税，哎

K14602274238841 追问

2020-04-02 20:35

帮我看一下这个未交增值税的金额指的是什么

江老师 解答

2020-04-02 20:36

这个就是需要自己查从哪个月开始申报增值税的主表与账务处理不一致，找具体的影响数据，以及影响时间

K14602274238841 追问

2020-04-02 20:40

意思是是数据错了，估计以前的账务有问题？不可能有这么多增值税哦没交

江老师 解答

2020-04-02 20:51

这个就不好说了。因为存在的可能性太多。

K14602274238841 追问

2020-04-02 20:57

好吧，我先查一查，谢谢老师

江老师 解答

2020-04-02 21:04

有不明白的问题再咨询