送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-09 20:33

你好,进项税额是应交税费——应交增值税的三级明细科目
进项税额转出也是应交税费——应交增值税的三级明细科目
未交增值税是应交税费的二级科目
进项税额转出,未交增值税都不是在进项税额下面设置的明细,不需要在进项税额明细下面再设置4级明细科目的

九剑 追问

2019-08-09 21:44

进项税额转出在借方还是贷方科目?

邹老师 解答

2019-08-09 22:15

你好,进项税额转出发生是计入贷方

九剑 追问

2019-08-09 22:31

进项税额转出,后面进项税额还要转出到其他地方吗?老师

邹老师 解答

2019-08-09 22:36

你好,需要转的 ,完整过程是这样
借:原材料等科目 ,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
借:应交税费-应交增值税(进项税额转出), 贷;应交税费-未交增值税
借;应交税费-未交增值税 , 贷;银行存款

九剑 追问

2019-08-09 22:53

如果是收到虚开的专票,要如何账务处理?全部负数吗?比如:库存商品,进项税额,贷:银行存款

邹老师 解答

2019-08-09 22:57

你好,虚开的进项发票,对方有开具负数发票红冲?

九剑 追问

2019-08-09 23:00

没有的,对方跑路了,我们有收到物品

邹老师 解答

2019-08-10 08:58

你好,既然是虚开的发票,那应当只是开具了发票,没有真实购进物品才是啊
认定为虚开发票,就需要做之前相反分录冲销

九剑 追问

2019-08-10 11:19

真实购进的物品,对方是买的发票?我们入账了

邹老师 解答

2019-08-10 11:19

你好,既然是真实购进的无票,那你方就不会构成虚开发票啊

九剑 追问

2019-08-10 11:25

问题是这个进项发票可以抵扣吗?对方公司被稽查查了,查到我们,发票还能用吗?

邹老师 解答

2019-08-10 11:25

你好,如果是真实发生的交易,不属于虚开发票,进项可以抵扣
对方被稽查了并不必然导致你单位取得的进项就无法抵扣的

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精选问题
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