小规模纳税人，全是不开票收入，如何记帐？ 借:银行存款101 贷:主营业务收入100 应交增值税 1 借： 应交增值税 1 贷:营业外收入1 还是，借:银行存款101 贷:主营业务收入101

蓝精灵 追问

2020-04-02 22:25

101

蓝精灵 追问

2020-04-02 22:26

我就是举个例子，季度不到30万金额

bamboo老师 解答

2020-04-02 22:26

借:银行存款101
贷:主营业务收入100
应交增值税 1
季末不需要缴纳增值税的话 转到营业外收入
借： 应交增值税 1
贷:营业外收入1

蓝精灵 追问

2020-04-02 22:28

那报税的时候填免税额收入和本期免税额那里么？

bamboo老师 解答

2020-04-02 22:32

填写减免税明细表