请问老师，第一季度小规模纳税人增值税率有3％和1％之分，那增值税纳税申报表如何填写？

汪晨老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-04-03 10:20

你好，将第一季度的不含税销售额填在3%征收率相应栏次，第15行“应纳税额”相应栏，系统自动计算出税额；
本期应纳税额减征额16栏计算出不含税销售额乘以2%，计算减征的税额；此时20栏本期应纳税额合计就会是按照1%税率缴纳的税额。

精选问题

老师：去年的发票，开错了，对方未勾选抵扣，我可以直接问

需要开红字信息申请才能开答
文化事业建设税可以抵减问题，那些广告费发票可递问

您好，政策是有的，这是地方政策比如粤财税〔2019〕8号比如国家税务总局**维**自治区税务局缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额*3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。答
我们卖给农户个人玉米，农户把钱打过来了，我们如何问

如果农户是个人，你们可以根据实际销售的玉米数量和价格，给农户开具普通发票。在开票时，收款人信息填写农户的姓名，具体项目则写明是玉米销售，同时注明数量和单价。确保发票内容与实际交易相符，以便农户日后核对或财务处理。答
老师，小规模纳税人，发票可以开运输服务*运输服务问

小规模纳税人开具的发票在项目名称上应该选择与其服务相符的内容。对于运输服务，可以直接标注为“运输服务”，但如果是特定的道路旅客运输服务，更精确地标注为“道路旅客运输服务”会更合适，有助于明确服务内容。答
请问法人名下的车以公司（小规模）的名义租赁给一般问

是提开具租赁发票，怎么做分录？答

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文化事业建设税可以抵减问题，那些广告费发票可递问

我们卖给农户个人玉米，农户把钱打过来了，我们如何问

老师，小规模纳税人，发票可以开运输服务*运输服务问

请问法人名下的车以公司（小规模）的名义租赁给一般问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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