老师你好，个体工商户双定户，申报的时候，个税应项稅额，是填核定销售额？还是填应征增值税不含税销售额？

暗香 追问

2020-04-03 10:41

他的核定销售额是315000，但是他的税控盘开票实际销售数据是1094711.08，不是没超过核定额的按核定额填，超过核定额的按实际销售额填吗？

文文老师 解答

2020-04-03 10:47

是的，超过核定额的要按实际销售额填

暗香 追问

2020-04-03 10:50

那我这个税应项税额，应该填增值税第一行数吗？

文文老师 解答

2020-04-03 10:53

请将申报表截图上来

暗香 追问

2020-04-03 11:00

暗香 追问

2020-04-03 11:01

这个是增值税申报表

暗香 追问

2020-04-03 11:01

暗香 追问

2020-04-03 11:02

这个是个税附加税申报表

暗香 追问

2020-04-03 11:03

我看附加税都是对的，就是那个个税315000是系统带出来的，好像得改

暗香 追问

2020-04-03 11:03

他实际销售额是1094711.08元，

暗香 追问

2020-04-03 11:04

老师，我就是不确定那个个税应项税额，到底是填哪个数

文文老师 解答

2020-04-03 11:04

应项税额，填增值税第一行数，如果都开了普票，第三行也要填。你的销售额填报 没有问题

暗香 追问

2020-04-03 11:06

1094711.08都是普票收入

暗香 追问

2020-04-03 11:07

老师，你的意思就是个税应项税额，那个系统带的315000应该改成1094711.08是吧

文文老师 解答

2020-04-03 11:08

是的，系统带的315000应该改成1094711.08

暗香 追问

2020-04-03 11:08

好的，谢谢老师，辛苦了

文文老师 解答

2020-04-03 11:14

好的，祝你工作顺利。请五星好评!