年末银行存款账面余额比实际余额少两分钱，不知道原因，怎么办

。 追问

2020-04-03 10:57

做到其他的话分录怎么做呢

王超老师 解答

2020-04-03 11:00

做银行余额调节表是不需要做分录的，因为这个表本身就是调整用的

。 追问

2020-04-03 11:05

不编制银行余额调节表，直接做分录把这两分钱做到其他的里面去可以吗

王超老师 解答

2020-04-03 11:06

这个是次优的方法
借：银行存款
贷：其他应付款
或者相反分录

。 追问

2020-04-03 11:14

只能放到其他应付款中吗，不可以放到其他的科目，比如营业外支出？

王超老师 解答

2020-04-03 11:16

因为你这个2分钱，应该是跟银行的未达账项相关的，如果你直接调到利润表，未来再调回来就不容易了

。 追问

2020-04-03 11:22

这个钱不是未达账项，应该是社保扣款的时候跟社保系统的表有几分钱的出入，所以才有差额

。 追问

2020-04-03 11:23

做账是按社保表做的账，所以差几分钱

王超老师 解答

2020-04-03 11:26

是的，因此建议你放到其他应付款